財務報告に係る内部統制でIT業務処理統制に該当するもの

組織としてアクセス管理規程を定め、統一的なアクセス管理を行う。

組織としてアクセス権限の設定方針を定め、周知徹底を図る。

組織のアプリケーションシステムに、利用者 ID とパスワードによって利用者を認証する機能を設ける。

組織の全ての利用者に対して、アクセス管理の重要性についての教育を行う。